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Incluso antes de la pandemia de coronavirus, cada vez más personas trabajaban desde casa. La tecnología dio lugar a la computadora personal, Internet, el correo electrónico, el intercambio de archivos y las videoconferencias. Ponga todo esto junto y tendrá los ingredientes de una oficina en casa. Este es un lugar donde puedes hacer todas las cosas que haces en el trabajo, pero en pantalones de pijama. Este arreglo no solo es mucho más conveniente para muchos trabajadores, sino que también permite que algunos obtengan una deducción de impuestos por el uso de sus hogares. Pero sólo los que son autónomos.

Además de trabajar por cuenta propia, deberá cumplir con varios otros requisitos del IRS para ser elegible para la deducción de impuestos de la oficina en el hogar.

Conclusiones clave

  • Los trabajadores por cuenta propia son elegibles para la deducción de impuestos de oficina en casa si cumplen con ciertos criterios.
  • El espacio de trabajo para una oficina en casa debe usarse exclusivamente y regularmente para negocios.
  • Los gastos deducibles totales no pueden exceder los ingresos del negocio para el cual se han tomado las deducciones.
  • Para calcular una deducción de oficina en casa, puede elegir entre el método estándar o la opción simplificada.
  • Sea preciso con su deducción en caso de que sea auditado.

¿Eres trabajador independiente?

¿Trabajas desde casa porque eres autónomo? Los contratistas independientes, los propietarios únicos de empresas y los trabajadores autónomos son todos trabajadores por cuenta propia. ¿Obligado a trabajar en casa durante la pandemia de COVID-19? Desafortunadamente, eso no lo califica para descartar su espacio de trabajo como una "oficina en el hogar". Solo aquellos que trabajan por cuenta propia pueden calificar, luego de la aprobación de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017.

Es posible que deba demostrarle al IRS a través de recibos de gastos y documentación que su oficina en casa es su lugar de trabajo principal, así que asegúrese de mantener buenos registros.

¿El espacio se usa solo para negocios?

¿El espacio de trabajo de su oficina en casa se usa exclusivamente y regularmente para negocios? Ambos criterios deben cumplirse en esta prueba antes de que se pueda tomar cualquier deducción. En pocas palabras, si el espacio de trabajo se usa tanto para uso comercial como personal, no es deducible. Además, el espacio debe ser utilizado regularmente para fines comerciales; el IRS no considerará un espacio que se usa solo unas pocas veces al año como una oficina en casa, incluso si el espacio se usa exclusivamente para fines comerciales.

Estos criterios descalificarán efectivamente a muchos contribuyentes que intentan reclamar esta deducción pero no pueden probar el uso regular y exclusivo de la oficina en el hogar. Sin embargo, no es necesario dividir su espacio de trabajo para deducirlo, aunque esto puede ser útil en caso de que lo auditen. Un escritorio en la esquina de una habitación puede calificar como un espacio de trabajo, siempre que cuente solo una cantidad razonable de espacio alrededor del escritorio al calcular los pies cuadrados.

La única excepción a la prueba de uso exclusivo se aplica a los declarantes que brindan servicios de guardería para niños o parte de la casa se utiliza para el almacenamiento de inventario. En este caso, la casa se usaría regularmente para la guardería, pero no exclusivamente, porque las personas que reciben cuidados solo están allí durante el día. Los gastos de guardería en el hogar se calculan dividiendo los pies cuadrados de la casa en comparación con el área utilizada para la guardería y la cantidad de horas que el área se usa para la guardería en comparación con la cantidad de horas en el año (8,784/año). Los cuartos de servicio, como los cuartos de lavandería y de almacenamiento, también pueden ser deducibles bajo ciertas condiciones.

¿Su negocio califica?

Los contribuyentes que tienen más de un negocio en el hogar deben tener cuidado al reclamar la deducción de la oficina en el hogar. Si cualquiera de sus diferentes líneas de negocio no cumple con los criterios anteriores, entonces no se puede tomar ninguna deducción de oficina en el hogar para ninguno de ellos. Es una propuesta de todo o nada. Los gastos de oficina en casa incurridos para cada línea de negocio por separado deben cumplir con los criterios anteriores de forma independiente, y si una línea falla, todas las demás también fallan.

Las personas que no califican para la deducción de la oficina en el hogar aún pueden deducir todas las demás deducciones comerciales estándar. Para obtener más información sobre estas deducciones, visite el sitio web del IRS y descargue las instrucciones para el Formulario 2106 y el Anexo C del IRS.

Cómo calcular la deducción del Ministerio del Interior

Hay dos opciones para calcular una deducción de oficina en casa: el método estándar o la opción simplificada.

Calcular la deducción de la oficina en el hogar utilizando el método estándar implica completar el Formulario 8829 del IRS para calcular el monto real de los gastos deducibles de la oficina en el hogar. El primer paso para calcular los gastos es determinar los pies cuadrados del lugar de trabajo y dividirlos por los pies cuadrados totales de la casa. Aquí hay un ejemplo simple:

  • Paso 1: Calcule los pies cuadrados de su oficina en casa. Si su oficina en el hogar es una habitación de 15 pies por 15 pies, entonces su superficie total es de 225 pies cuadrados (15 pies x 15 pies = 225 pies cuadrados).
  • Paso 2: Averigüe los pies cuadrados de su casa. Para nuestro ejemplo, digamos que su casa tiene un área total de 1,600 pies cuadrados.
  • Paso 3: Ahora divide el área de tu oficina por el área de tu casa. Ex. 225/1600 = 0,14 (o 14%). Este decimal representa el porcentaje de los gastos totales de su hogar que se pueden asignar a la deducción de la oficina en el hogar.

Después de calcular el porcentaje de los gastos de su hogar que se puede cancelar, debe enumerar todos los gastos que pertenecen a toda su casa, como intereses hipotecarios, impuestos sobre bienes raíces, seguros, servicios públicos y depreciación para el año bajo el sección titulada "gastos indirectos" del Formulario 8829.

Los gastos en los que se incurre únicamente en beneficio del espacio de la oficina se enumeran en la sección "gastos directos" del formulario. Los gastos indirectos se suman y se multiplican por el porcentaje obtenido anteriormente (p. ej., 14% de nuestro ejemplo). Luego se suma el total de gastos indirectos al total de gastos directos.

La opción simplificada consiste en multiplicar una tasa determinada por el IRS por los pies cuadrados de su oficina en casa. Para usar la opción simplificada, su oficina en el hogar no puede tener más de 300 pies cuadrados y no podrá deducir la depreciación ni las deducciones detalladas relacionadas con el hogar.

Deducciones vs Ingresos

¿Sus deducciones superan sus ingresos? Para calificar para la deducción de oficina en el hogar, sus gastos deducibles totales no pueden exceder los ingresos derivados del negocio para el cual se tomaron las deducciones.

Por ejemplo, si las deducciones totales llegan a $1,200, pero solo ganó $950 de ingresos del negocio, entonces solo se pueden deducir $950 para ese año. Sin embargo, el resto puede transferirse a un año futuro y deducirse cuando los ingresos comerciales superen los gastos.

¿Quién se considera trabajador por cuenta propia?

Una persona que trabaja por cuenta propia obtiene ingresos al contratar directamente con un oficio o negocio en lugar de trabajar para un empleador que le paga un salario o salario constante. Los propietarios únicos, los autónomos y los contratistas independientes se consideran trabajadores por cuenta propia.

¿Cuánto es el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es del 15,3%. Los autónomos pagan el 12,4% de la Seguridad Social y el 2,9% de Medicare. Recuerde que su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es un gasto deducible. El IRS le permitirá contar la mitad del monto del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el monto que su empleador generalmente cubre, como una deducción comercial.

¿Qué tipo de espacio de trabajo califica como una oficina en el hogar?

El espacio de trabajo debe ser utilizado exclusiva y regularmente para negocios. Si el espacio de trabajo se usa tanto para uso comercial como personal, no puede tomar la deducción de la oficina en el hogar. El hecho de que su espacio de trabajo esté en su sala de estar no significa que pueda reclamar toda la habitación, especialmente si la usa para algo que no sea el negocio. Es importante ser preciso en caso de que sea auditado.

La línea de fondo

Se necesita más que una computadora personal para clasificar su dormitorio adicional como una oficina en casa. Si desea evitar una auditoría muy desagradable, debe comprender las reglas de deducción de la oficina en casa y debe aplicarlas correctamente para reclamar correctamente su deducción. Se puede encontrar más información sobre las deducciones de la oficina en el hogar en el sitio web del IRS; simplemente descargue las instrucciones para el formulario 8829 del IRS.

¿Cómo calculo la deducción fiscal de la oficina en casa?

La opción simplificada es una manera rápida y fácil de determinar la deducción de su oficina en casa. Para determinar su deducción, simplemente multiplique los pies cuadrados totales de su oficina por $5. La cantidad máxima que puede reclamar usando el método simplificado es de $1,500 (300 pies cuadrados), lo que puede reducir su ingreso imponible.

¿Puedo deducir mi oficina en casa en 2020?

En lugar de llevar registros de todos sus gastos, puede deducir $5 por pie cuadrado de su oficina en casa, hasta 300 pies cuadrados, para una deducción máxima de $1,500. Siempre que su oficina en casa califique, puede tomar esta exención de impuestos sin tener que llevar registros de los gastos específicos.

¿Cuánto se puede deducir mensualmente por la oficina en casa?

La mayoría de las personas con oficinas en el hogar, particularmente aquellas que alquilan sus casas, pueden calificar para una deducción por oficina en el hogar mucho más grande que $1,500. Por ejemplo, una persona con una oficina en casa de 100 pies cuadrados que paga $1,000 por mes en alquiler y servicios públicos calificaría para una deducción de $500 usando la deducción opcional (100 pies cuadrados).

¿Cómo se calcula el uso de la oficina en casa?

El espacio utilizado para el negocio se determina mediante uno de dos métodos: Método del área: divida el área utilizada para su negocio por el área total de su hogar. Por ejemplo, si su casa tiene 2000 pies cuadrados y su oficina en casa tiene 400 pies cuadrados, el espacio de su oficina es el 20% del área total de su casa.

Video: how to calculate home office deduction